Steuern Thailand 10|2024
Wichtige Informationen in Zusammenfassung zum Thema: Steuern Thailand 10|2024. Das musst Du zum Gesetz wissen. Handlungsbedarf !
Einleitung
Das Steuergesetz in dieser Form ist nicht neu – es existiert schon lange in ähnlicher Weise. Bisher mussten jedoch nur Einkünfte aus dem aktuellen Kalenderjahr versteuert werden, während Einkünfte aus Vorjahren steuerfrei blieben.
Dieses Steuerschlupfloch musste Thailand nun anpassen, da das Land vor zwei Jahren der OECD („Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung“) beigetreten ist. Die OECD setzt bestimmte internationale Standards durch, an die sich Thailand ebenfalls anpassen muss, was auch westlich geprägte Regulierungen – Kasse machen – einschließt.
Grundsätzlich gilt: Was du bisher nicht wusstest, mag zwar neu für dich erscheinen, es handelt sich jedoch nicht um ein gänzlich neues Gesetz. Das Hauptproblem liegt oft darin, Zugang zu „richtigen Informationen“ zu erhalten – und das in einer verständlichen Sprache.
Thailand wird dich auch nicht aktiv zur Abgabe einer Steuererklärung auffordern; du musst dich selbst um diese Angelegenheiten kümmern. Das Gesetz ist rechtsgültig, wurde veröffentlicht und ist am 01.01.2024 in Kraft getreten.
Das ändert sich für dich
Deine Einkünfte müssen nun jährlich bis zum Stichtag 31.03.xxxx mit einer Steuererklärung beim thailändischen Finanzamt eingereicht werden.
Die dafür benötigte Steuernummer ist leicht zu erhalten – eine genaue Anleitung dazu findest du weiter unten in diesem Artikel.
Die Einreichung der Steuererklärung sollte als Pflicht betrachtet werden. Selbst wenn du unter dem Steuerfreibetrag liegst und keine Steuern zahlen musst, musst du dies den thailändischen Steuerbehörden durch die Steuererklärung nachweisen.
Das Steuerformular
Das Steuerformular umfasst etwa drei Seiten und soll auch auf Englisch verfügbar sein.
Das Ausfüllen des Formulars soll relativ unkompliziert sein, allerdings hatte ich keine Gelegenheit, ein Exemplar einzusehen.
Das Steuerformular erhältst du an derselben Stelle, an der du auch deine Steuernummer beantragst. Die Formulare sollten ab Januar 2025 für das Steuerjahr 2024 bereitliegen. Am besten einfach zu Jahresbeginn nachfragen.
Das Ausfüllen – Die Steuer machen
Anhand von einer Beispielrechnung das System kurz erläutert – und es wirkt tatsächlich recht einfach.
Du deklarierst dein Einkommen, beispielsweise deine Rente, als Einkommen. Danach ziehst du deine Freibeträge ab und erhältst so das „zu versteuernde Einkommen“, das dann prozentual entsprechend der Einkommensklassen besteuert wird.
| 0,00 THB bis 150.000 THB | 0% |
| 150.001 THB bis 300.000 THB | 5% |
| 300.001 THB bis 500.000 THB | 10% |
| … und so weiter |
Einfach und unkompliziert
Das Verfahren ist simpel gestaltet, und die Mitarbeiter der Steuerbehörden sind angehalten, dir beim Ausfüllen der Steuererklärung zu helfen.
Die Steuererklärung wird ohne Belege eingereicht. Falls es zu Unstimmigkeiten oder Fragen kommt, können die Behörden gegebenenfalls Unterlagen oder Belege anfordern.
Du kannst die Steuererklärung problemlos selbst erledigen und brauchst keine Agentur zu beauftragen. Auch wenn es viele Angebote in den sozialen Medien gibt, solltest du diese mit Vorsicht genießen.
Falls du dennoch Hilfe bevorzugst, ist es ratsam, ein Steuerbüro in deiner Nähe zu suchen, idealerweise mit Empfehlungen von Freunden oder Bekannten. Alternativ kannst du dir bei der Beantragung der Steuernummer vom Steueramt vertrauenswürdige Empfehlungen geben lassen.
Aufenthalt in Thailand ab dem 01.04.2025 / Visum verlängern?
Es gibt erste Berichte, dass eine Visumverlängerung ab dem 01.04.2025 möglicherweise an einer fehlenden Steuererklärung scheitern könnte, falls man sich länger als 180 Tage in Thailand aufgehalten hat.
Bei einem Aufenthalt von mehr als 180 Tagen gilt man laut thailändischem Steuergesetz als „steuerpflichtig“ und ist zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.
In sozialen Medien gibt es dazu unterschiedliche Reaktionen: Einige verbreiten Panik – was nicht gerechtfertigt ist. Andere raten dazu, abzuwarten und nichts zu tun – was ebenfalls problematisch sein könnte. Eine sachliche Vorbereitung und Informationsbeschaffung ist hier der beste Weg.
Steuernummer beantragen
Ich kann hier keine genaue Auskunft darüber geben, wo in Thailand du deine Steuernummer beantragen musst, da dies je nach Wohnort unterschiedlich ist. Das zuständige Steuerbüro in deiner Region musst du selbst herausfinden.
Wer diesbezüglich Informationen über Steuer Nummer Anlaufstellen hat, kann diese gerne in den Kommentaren vermerken, um anderen zu helfen.
Benötigte Unterlagen: *** Aktualisiert 12.11.2024 ***
Es reichen Kopien aus dem Pass, jeweils eine:
- Datenseite (Namen, Foto usw.)
- Dein Aktuelles Visum
- Die Letzten Einreisestempel (Nachweis das du länger in Thailand bist, der letzte reicht eventuell nicht)
- Die Wohnungsbescheinigung (ist normaler weise im Pass hinten eingeheftet)
In Pattaya gibt es zwei Anlaufstellen
Chonburi Area Revenue Office 3, Pattaya, Jomtien
Link zu Google Maps:
https://maps.app.goo.gl/pf815UstGwFm2byK6
Bang Lamung District Office, Polizei in Pattaya, Na Kluea
Link zu Google Maps:
https://maps.app.goo.gl/WyW5mVAn1ZuufZG96?g_st=com.google.maps.preview.copy
Fazit und Empfehlungen
Steuerlicher Hinweis
Dieser Artikel bezieht sich ausschließlich auf das thailändische Steuergesetz und dient nicht als Anleitung zur Steuererklärung. Die detaillierte Erklärung der Steuerpflicht ist nicht Bestandteil des Artikels, und ich bin hierfür auch nicht qualifiziert.
Sollte die Unterstützung durch die Steuerbehörden nicht ausreichen, empfehle ich, sich an einen qualifizierten Steuerberater zu wenden.
Belege haben kein Verfallsdatum
Sammelt alle Belege und bewahrt jeden Papierfetzen auf! Deutschland strebt langfristig eine Versteuerung nach Staatsangehörigkeit an. Thailand hingegen möchte ebenfalls seinen Anteil und kann in bestimmten Fällen Nachweise oder Belege von dir anfordern. Es ist also ratsam, alle relevanten Dokumente sorgfältig zu archivieren.
Hinweis zum Thema Daten und Belege sammeln, digital verwalten und sichern
Achte darauf, alle wichtigen Daten und Belege zu sammeln und digital zu verwalten. Eine gute Organisation und Sicherung deiner Daten ist entscheidend.
Wenn du Fragen hast oder Unterstützung benötigst, zögere nicht, dich an mich zu wenden. Du kannst einfach das Kontaktformular nutzen.
Es hilft dir oft nicht, zu sagen, dass du den Beleg oder diese Unterlagen nicht mehr hast. Alles, was steuerlich relevant war, ist und immer sein wird, solltest du wie deinen Augapfel hüten. An solchen Dokumenten kann mehr Geld hängen, als dir möglicherweise zur Verfügung steht.
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) und Differenzbesteuerung
In Thailand gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen, jedoch ist die Thematik der Differenzbesteuerung komplexer. Es ist sicher, dass die Differenzbesteuerung nicht im Einklang mit dem Doppelbesteuerungsabkommen steht, aber das ist nun einmal Teil der thailändischen Regelungen. Diese Angelegenheit müsste auf völkerrechtlicher Ebene geklärt werden.
In jedem Fall, auch im Hinblick auf Immobilien, empfiehlt es sich, einen fachkundigen Steuerberater zu Rate zu ziehen.
Thailändische Steuernummer schützt dich bei einer Rückkehr in die EU
Bei einer Rückkehr in den Westen kann es passieren, dass das Finanzamt auf dich zukommt und die Besteuerung deines Auslandsaufenthalts aufarbeiten möchte. In der Vergangenheit gab es bereits viele „horrende Schätzungen“ in diesem Zusammenhang. Dies betrifft vor allem jüngere Auswanderer, die möglicherweise in finanzielle Schwierigkeiten geraten und in ihre Heimat zurückkehren.
Aber auch ältere Langzeit-Auswanderer haben negative Erfahrungen gemacht, insbesondere wenn sie aus gesundheitlichen Gründen zurückkehren mussten, um die medizinische Versorgung zu finanzieren.
Eine thailändische Steuernummer kann dir dabei helfen, nachzuweisen, dass du in Thailand gemeldet warst und dort auch steuerlich erfasst bist.
Haftungsausschluss
Diese Informationen nach den deutschen und thailändischen Steuerrecht gehalten und sollte inhaltlich korrekt sein.
Da ich die Informationen lediglich aufbereitet weitergebe, übernehme ich keine Haftung für deren Richtigkeit oder Vollständigkeit.
Wer sich für den Steuerwahnsinn in Europa interessiert, wird hier fündig
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